免稅儲蓄帳號

我雖然有 Tax-Free Savings Account (TFSA) 這政府許可的免稅儲蓄帳號，但是真的沒有注意到它的提存規定，原來不注意還會被罰，希望提醒你注意下面的第一點。

詳情如政府網站上所公布的規定，為了鼓勵儲蓄，從 2009 起，每個年滿 18 歲的人可以每年儲蓄5000元，隨意運用活儲、定存、共同基金、股票、債券等各種投資，沒有限制，所產生的收益不會被課稅。這種免稅工具在加拿大這高稅負的國家是非常必須的，類似退休儲蓄計畫 RRSP 或教育儲蓄計畫 RESP ，可以有很好的節稅效果，每個人都應該好好運用它的特點。

1. 收益免稅，所以可以自由提存，但是今年提出的金額必須隔年才能回存，否則當年會被被累計到$5000的年度限額中，若因此超額，會被課徵懲罰稅。

2. 每年的 $5000 儲蓄額度若不用也可以累積到來年有錢的時候再投資。

3. 政府保證此儲蓄不會影響其他以所得為基礎的政府福利金，例如老人年金，兒童稅金福利等。

4. 若一方過世，夫妻間還可以移轉給留存的一方。

過去做投資，都要考慮投資收益的稅負影響，例如投資高收益債券，雖然表面收益不錯，例如 8% 年利率，但是因為利息收入要計入年度所得課稅，稅後的收益率就小很多，看個人適用的稅率而定，不見得有利，現在有了這免稅投資工具，小額投資人就可以享足這8%。